El Servicio de Administración Tributaria (SAT) no establece un monto máximo para recibir transferencias electrónicas vía SPEI sin declarar, siempre que el origen del dinero sea lícito y esté debidamente justificado, ya que estos movimientos son rastreables y provienen de cuentas ya fiscalizadas. Sin embargo, en el caso de depósitos en efectivo, los bancos están obligados a reportar al SAT cuando un cliente acumule más de 15,000 pesos en un mes, lo que puede activar una revisión fiscal si no se justifica la procedencia de los recursos.
Cuándo el SAT emite alertas por movimientos financieros
El principal factor que desencadena una alerta del SAT es la discrepancia entre los ingresos declarados y los movimientos bancarios reales. Si una persona declara ingresos bajos pero realiza depósitos o compras significativas, el sistema automatizado del fisco detecta una inconsistencia. Aunque recibir un reporte no implica sanción automática, la falta de comprobantes como facturas, contratos o recibos puede derivar en auditorías o en el cobro de impuestos omitidos.
Además, a partir de 2026, los contribuyentes están obligados a informar en su declaración anual si reciben donativos, préstamos o premios que, individual o acumuladamente, superen los 600,000 pesos en un año. No hacerlo, incluso cuando el dinero proviene de un familiar directo y está exento de impuestos, podría anular la exención y generar créditos fiscales.
Señales de alerta para una auditoría en 2026
El SAT intensificará su vigilancia en cinco escenarios críticos: primero, cuando los movimientos bancarios superen los ingresos declarados; segundo, si el pago de tarjetas de crédito rebasa los ingresos comprobables, lo que sugiere ingresos ocultos; tercero, al adquirir bienes de alto valor como vehículos o inmuebles sin justificación fiscal acorde.
Cuarto, los depósitos frecuentes en efectivo son considerados de alto riesgo, ya que el SAT busca rastrear su origen para prevenir la evasión fiscal. Y quinto, un estilo de vida que no concuerda con los ingresos declarados —como viajes internacionales frecuentes o compras en tiendas de lujo— puede elevar el perfil de riesgo fiscal, activando revisiones a través del cruce de datos bancarios y de facturación.
Recomendaciones para evitar problemas con el SAT
Los especialistas recomiendan evitar el uso de conceptos ambiguos en transferencias, como “donativo” o “regalo”, a menos que cuenten con sustento legal. Utilizar descripciones claras como “pago de renta”, “préstamo” o “nómina”, y conservar comprobantes digitales, ayuda a justificar movimientos y a transitar el año fiscal 2026 sin inconvenientes. También es clave definir un Monto Transaccional del Usuario (MTU) en la banca digital para prevenir bloqueos por seguridad, aunque este no sea un límite fiscal.
